人社部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)五部門聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理等多方面做出具體規(guī)定；財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》，“真金白銀”提高百姓的受惠度；證監(jiān)會(huì)重磅發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，對(duì)參與個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)的各類市場機(jī)構(gòu)及其展業(yè)行為予以明確規(guī)范。

隨著個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的啟動(dòng)，相信很多小伙伴都很感興趣，但是同時(shí)又有很多疑問，本期，小海繼續(xù)梳理有關(guān)養(yǎng)老的一系列問題，供大家參考。

1、個(gè)人養(yǎng)老金可以投資哪些金融產(chǎn)品?

個(gè)人養(yǎng)老金可以購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等，具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)公布和更新。進(jìn)入名單的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等特征。參加人可以根據(jù)偏好選擇購買名單中的金融產(chǎn)品。需要說明的是，個(gè)人養(yǎng)老金采取市場化運(yùn)營，存在投資風(fēng)險(xiǎn)，參加人需謹(jǐn)慎選擇。

2、個(gè)人養(yǎng)老金獲得的投資收益需要繳納個(gè)人所得稅嗎?

在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

3、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)如何繳納個(gè)人所得稅?

參加人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。稅款由開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳。

4、個(gè)人養(yǎng)老金制度是全國統(tǒng)一實(shí)施嗎?

個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)新制度，為積累經(jīng)驗(yàn)，采取在部分城市(地區(qū))先行、再逐步推開的做法。制度實(shí)施后，凡是已在國家明確的先行城市(地區(qū))建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金，不受實(shí)際工作地、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立地等影響。稅務(wù)部門依據(jù)參加人從全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等渠道獲取的繳費(fèi)憑證及其所載明的扣除信息，為其辦理稅前扣除；如參加人無法從上述渠道獲得繳費(fèi)憑證，則代表信息平臺(tái)未認(rèn)可個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)成功，參加人需向開立資金賬戶的商業(yè)銀行咨詢有關(guān)情況。將來，隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度覆蓋到全國，符合條件的人員都可以參加。

5、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶保本嗎？

目前個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可以購買的產(chǎn)品主要有四大類，包括符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金。

如果要從風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分，公募基金最大，銀行理財(cái)次之，隨后是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄存款。因此，如果投資者開立賬戶之后進(jìn)行投資選擇的話，嚴(yán)格意義上說只有儲(chǔ)蓄存款能算是保本，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從過往試點(diǎn)情況來看，可以看作是類保本產(chǎn)品，銀行理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)較低，但打破剛兌之后，也不能保證保本，公募基金由于可投資于股票等風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因此也無法確定保本。但如果拉長周期來看，公募基金在這四類產(chǎn)品中，最有可能獲得比較高的回報(bào)。

6、對(duì)四大類產(chǎn)品應(yīng)該怎么選？

從一些國家的案例來看，個(gè)人養(yǎng)老金大比例都是投向了公募基金，投向商業(yè)保險(xiǎn)和銀行儲(chǔ)蓄的比例比較低。因此，考慮到主要是為了增加養(yǎng)老金收入，應(yīng)該優(yōu)先選擇公募基金，不過同時(shí)也要匹配自身年齡，對(duì)于年輕人來說，可以選擇比較擅長于權(quán)益投資的公募基金，但如果是臨近退休的參與者，或者是風(fēng)險(xiǎn)的極度厭惡者，保險(xiǎn)或者理財(cái)也都可以選擇。