我國是世界上老年人口最多的國家之一，根據(jù)第七次全國人口普查結(jié)果，60歲及以上老年人口總數(shù)已達(dá)2.64億人，占總?cè)丝诘?8.70%。預(yù)計(jì)“十四五”期末，60歲及以上老年人口將突破3億人，進(jìn)入中度老齡化階段。

黨的二十大報(bào)告提出，完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，有利于促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需要。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三支柱

多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系通常是指三支柱的養(yǎng)老保障體系。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，立足于?；尽；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。

第三支柱則包括個(gè)人養(yǎng)老金制度和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)等。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系當(dāng)前發(fā)展情況

當(dāng)前，在多層次養(yǎng)老保障體系中，三大支柱之間發(fā)展不平衡情況突出。

第一支柱“一枝獨(dú)大”，已建立比較健全的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。截至2022年末，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.5億人，同比增加2430萬人，失業(yè)、工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)分別為2.4億人、2.9億人。

在第二支柱方面，企業(yè)年金發(fā)展較為滯后。截至2022年末，參加企業(yè)年金職工人數(shù)為3010萬人，占企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)不足10%，其作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能還比較薄弱。同時(shí)，同樣屬于第二支柱的職業(yè)年金快速發(fā)展。

作為第三支柱，個(gè)人養(yǎng)老金建設(shè)起步較晚。2022年11月25日，個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市或地區(qū)先行啟動(dòng)實(shí)施。截至2022年末，個(gè)人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬人，繳費(fèi)人數(shù)613萬人，總繳費(fèi)金額142億元。截至今年6月底，全國36個(gè)先行城市（地區(qū)）開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)4030萬人。

“多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系‘三支柱’的市場化程度越高，就越能為參保人員退休后過上體面養(yǎng)老生活發(fā)揮有益補(bǔ)充作用?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈曾在接受采訪時(shí)這樣說。與一、二支柱相比，第三支柱比例偏低，個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要更充分發(fā)展。

撐起養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱

第一支柱依靠國家，第二支柱依靠單位，第三支柱依靠個(gè)人。

個(gè)人養(yǎng)老金是政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。該制度采取個(gè)人賬戶模式，由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累。個(gè)人養(yǎng)老金制度通過政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)具備條件的人員在年輕時(shí)進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)備，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。

具體而言，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

從短期看，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度可享受稅優(yōu)政策。從長遠(yuǎn)看，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度可為高質(zhì)量的老年生活提前做準(zhǔn)備。中國勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院院長莫榮表示，對(duì)勞動(dòng)者而言，參加個(gè)人養(yǎng)老金，可以更好實(shí)現(xiàn)整個(gè)生命周期內(nèi)收入的合理分配。在有勞動(dòng)能力的年輕階段為自己多積累一份長期資金，并通過市場化運(yùn)營的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值，從而增加年老后的養(yǎng)老收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

 “時(shí)間都去哪兒了，還沒好好感受年輕就老了！”雖然無法避免變老，我們卻可以選擇如何度過自己的老年生活。大家都渴望的品質(zhì)養(yǎng)老，其本質(zhì)無外乎物質(zhì)上的富足、精神上的愉悅，而這些，都需要我們有意識(shí)地提前規(guī)劃和準(zhǔn)備。